KONTAKT


Enadis sp. z o.o.
ul.Morska 149 U2
Gdynia 81-222
Infolinia:
22 350 64 30
pn - pt: 8:30 - 16:30
Przy tworzeniu deklaracji JPK_V7 może czasem się zdarzyć, że suma kontrolna podatku należnego (lub naliczonego) na deklaracji JPK_V7 różna od wartości podatku należnego (lub naliczonego) w deklaracji. Z czego wynika ten problem i jak mu zaradzić?
Wyobraźmy sobie sytuację w której sprzedaliśmy 3 towary:
1. ze stawką 23%, na kwotę VAT 0,3 zł
2. ze stawką 8%, na kwotę VAT 0,3 zł
3. ze stawką 5%, na kwotę VAT 0,3 zł
Towar ten zostanie wykazany w podatku należnym na deklaracji (w części deklaracyjnej) w następujący sposób:
1. z kwotą 0 zł (0,3 zł po zaokrągleniu)
2. z kwotą 0 zł (0,3 zł po zaokrągleniu)
3. z kwotą 0 zł (0,3 zł po zaokrągleniu)
Łączna wartość podatku należnego po zsumowaniu da 0 zł
Tymczasem w części ewidencyjnej podatek zostanie wykazany dla każdej transakcji oddzielnie:
1. 0,3 zł
2. 0,3 zł
3. 0,3 zł
Po zsumowaniu da to łącznie wartość 0,9 zł. Taką też wartość wykazujemy w polu "suma kontrolna podatku należnego".
W związku z tym podatek należny na deklaracji wyniesie 0 zł, zaś suma kontrolna 0,9 zł. Jednak czy wartość podatku nie powinna być równa wartości zaokrąglonej sumy kontrolnej, czyli 1 zł? Niestety nie. Kwotę podatku należnego obliczamy w taki sposób, jak jest to pokazane na deklaracji. Suma kontrolna zaś to podsumowana wartość wszystkich transakcji wynikających z rejestrów VAT. Ze względu na różnice zaokrągleń mogą one dać inne wyniki. Taka sytuacja jest jak najbardziej normalna i nie stanowi błędu.
![]() |
Zapoznaj się z odpowiedziami na często
zadawane pytania » |
![]() |
Sprawdź nasz poradnik wideo Systim »
|
![]() |
Sprawdź pomoc dostępną na koncie Systim w module "Pomoc" »
|