Jak zaksięgować wpłatę na kapitał zakładowy dla spółki z o.o. ?

Zapis dotyczący wpłaty lub wniesienia aportem kapitału zakładowego zazwyczaj zapisuje się w księgach handlowych następująco (przed rejestracją i wpisem do KRS):
Wn: konto 130 Rachunek bieżący lub 100 Kasa (dla aportu WN: różne konta w zależności od wnoszonych składników np. 010, 020, 030 itd.),
Ma: konto 240 Pozostałe rozrachunki (w analityce: Rozrachunki ze wspólnikami).

"Pozostałe rozrachunki" pozostaje kontem nierozliczonym i stanowi zobowiązanie wobec wspólników do momentu rejestracji spółki.
Wniesienie kapitału zakładowego zazwyczaj zapisuje się w księgach handlowych następująco (po rejestracji i wpisie do KRS):
Wn: konto 240 Pozostałe rozrachunki (w analityce: Konto imienne wspólnika),
Ma: konto 800 Kapitał (fundusz) podstawowy.

powrót do pytań
mora 02.06.2022 00:39 Witam,

Jaki powinien być wybrany rodzaj dokumentu?
#1
Systim.pl 17.06.2022 14:05 Najlepiej "polecenie księgowania".
Samą wpłatę zaś oczywiście dokumentem "wyciąg bankowy".
#2
~Karolina 09.07.2022 14:01 A jak ująć na w bilansie wydatki pokryte z tego wpłaconego kapitału ?
Robię bilans i zastanawiam się w jaki sposób ująć w nim wydatki sfinansowane z posiadanego kapitału. Spółka na początek posiadała jedynie 5000 zł kapitału który został wpłacony przez wspólników i z tej kwoty finansowane były różne zakupy .
Wniesienie kapitału w bilansie :
Aktywa :
konto 245-01 (Udziałowiec) kwota WN
Konto 245-02 (Udziałowiec) kwota WN
Pasywa :
konto 800-01 (Udziałowiec) kwota MA
konto 800-02 (Udziałowiec) kwota MA
A teraz jak ująć wydatki opłacone z kapitału ? Załóżmy że wydatki zapisaliśmy na kontach 210(rozrachunki z kontrahentami) kwota brutto MA, oraz 402 (wydatki na usługi obce) kwota netto WN . Jak powinniśmy prawidłowo zapisać to w bilansie? Czy należy dodać tu jeszcze formę w jakiej przebiegały transakcje (czyli zapisy z kont bank/kasa)? I czy w takim razie należy dokonać ponownego zapisu kapitału kont 800 przenosząc go na stronę aktywów?
#3
Systim.pl 26.10.2022 15:51 Księgujemy tylko wypłaty, czyli jeśli płacimy z rachunku bankowego to
210 MA | 130 WN
W ten sposób rozrachunki będą rozliczone, a kwota "zejdzie" z konta bankowego.
Jeśli wypłata będzie z kasy to identycznie, tylko konto 100.

Nic nie zmieniamy w zapisie konta 800. Jeśli korzysta Pani z Systim to program automatycznie wygeneruje poprawny bilans na podstawie księgowań na koncie.
#4
~Helena 04.12.2022 14:44 Dzień dobry,
wszystko zrobiłam zgodnie z w/w instrukcjami.
130- 240 - 5000 zł- wpłata kapitału zakładowego.
240-800 - 5000 zł.
Wydatki z kapitału=> zaksięgowałam fakturę na kwotę 4500 zł
WB rozliczenie zapłaty faktury na kwotę 4500 zł.
Na koncie została kwota 500 zł.
To wszystko za miesiąc.
Wygenerowałam Bilans i co się nie zgadza.
Aktywa: Należności krótkoterminowe- 5000=> razem 5000
Pasywa: Kapitał- 5000; Zobowiązania krótkoterminowe- 4500 zł=> razem 9500.
Proszę o pomoc, co jest nie tak?
#5
~Helena 04.12.2022 18:32 Dzień dobry,
wszystko zrobiłam zgodnie z w/w instrukcjami.
130- 240 - 5000 zł- wpłata kapitału zakładowego.
240-800 - 5000 zł.
Wydatki z kapitału=> zaksięgowałam fakturę na kwotę 4500 zł
WB rozliczenie zapłaty faktury na kwotę 4500 zł.
Na koncie została kwota 500 zł.
To wszystko za miesiąc.
Wygenerowałam Bilans i co się nie zgadza.
Aktywa: Należności krótkoterminowe- 5000=> razem 5000
Pasywa: Kapitał- 5000; Zobowiązania krótkoterminowe- 4500 zł=> razem 9500.
Proszę o pomoc, co jest nie tak?
#6
~Ewcia 17.08.2023 22:09 Jeśli płacimy z rachunku bankowego to strona Ma,, ustalić trzeba, czy są to zobowiązania wobec dostawcy, czy należności od odbiorców , którzy jeśli płacą nam to rachunek bankowy jest na Wn.
#7
~Dave 19.01.2024 11:04 Witajcie, proszę o pomoc w odnalezieniu pełnej ścieżki dojścia do "Pozostałe rozrachunki"
czy jest to gdzieś w: Księgowość > Księgi Handlowe > Księgo Handlowe > Dodaj Zapis ?
ale w liście rozwijalnej "rodzaj dokumentu" nie ma czegoś takiego jak "Pozostałe rozrachunki" są np "polecenie księgowania"
#8

Skomentuj




Wersja DEMO - przetestuj za darmo! Załóż konto Systim w 15 sekund!