Jak wykazać transakcje VAT UE w przypadku, gdy użytkownik nie jest podatnikiem podatku VAT

Jeśli użytkownik świadczy usługi dla kontrahentów z UE, a ze względu na limit przychodów korzysta ze zwolnienia podmiotowego z VAT, jest zobowiązany do składania okresowej informacji podsumowującej, czyli deklaracji VAT-UE.

Dodatkowo musi zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego na formularzu VAT-R przed wystąpieniem pierwszego zdarzenia gospodarczego rodzącego obowiązek w zakresie VAT-UE. Aby wprowadzić taką operację w Systim użytkownik – mimo że nie jest czynnym podatnikiem VAT – musi w ustawieniach konfiguracyjnych oznaczyć, że jest podatnikiem VAT. 

Ustawić to można w zakładce księgowość -> księgi handlowe/KPiR -> konfiguracja -> dane firmy i ustawienia:

 

 

 

 

Ta operacja umożliwi wprowadzenie faktur z zaznaczeniem odpowiedniego rejestru VAT dla transakcji unijnej oraz przygotowanie deklaracji VAT-UE na podstawie tych faktur.

Jednocześnie, wystawiając faktury sprzedażowe w transakcjach krajowych, powinien wybierać stawkę VAT jako "zw." (zwolniony).

 

 

 

 

Natomiast wprowadzenie dokumentów kosztowych powinno odbywać się w kwotach brutto z zaznaczeniem w stawce VAT „np.”

 

 

 

 

Jeśli transakcja ma zostać uwzględniona w informacji podsumowującej należy podczas wystawiania faktury dla kontrahenta z kraju UE wybrać odpowiednią stawkę VAT, czyli dla świadczenia usług wybieramy „np. UE” a dla sprzedaży towarów „0% WDT”.

 

 


powrót do pytań

Skomentuj




Wersja DEMO - przetestuj za darmo! Załóż konto Systim w 15 sekund!