Osoby prowadzące własną firmę wiedzą, że aby jej sytuacja finansowa była dobra, nie wystarczy, że będzie wykazywać ona zyski w dokumentach. Zanim klient zapłaci w rzeczywistości za wydany mu towar, dochody obliczone w rachunku zysków i strat, są tylko papierowymi, wirtualnymi pieniędzmi. Aby uzyskać kompletny obraz finansowej sytuacji firmy, oprócz bilansu i wspomnianego rachunku, potrzebne jest także sporządzenie rachunku przepływów środków pieniężnych, czyli tak zwanego cash flow, który dopiero umożliwia odpowiedni wgląd w sytuację.
Rachunek przepływów gotówkowych to element sprawozdania finansowego już istniejących przedsiębiorstw, ale też część analizy finansowej biznesplanu. Rachunek ten pokazuje, w dynamicznym ujęciu, jaki jest przepływ gotówki przez firmę, czyli prezentuje, jakie jest źródło pochodzenia środków pieniężnych i ich wykorzystanie na bieżąco. Przepływ gotówkowy jest nadwyżką pieniężną wyrażoną w tak zwanej "żywej gotówce", jaką przedsiębiorstwo uzyskało w wyniku swojej działalności. Dokument ten pozwala określić między innymi jaką gotówką firma dysponowała w danym okresie, jakie było jej źródło pochodzenia, oraz w jaki sposób uzyskane środki zostały zagospodarowane.
Rachunek przepływów środków pieniężnych przedstawia rzeczywiste wpływy i odpływy gotówki z kasy firmy, a nie tylko księgowe zapisy. To różni cash flow od rachunku zysków i strat, dla którego charakterystyczny jest zapis ksiegowy pokazujący zysk firmy w momencie sprzedaży. Sprzedaż jednak nie zawsze wiąże się z równoczesnym wpływem gotówki do kasy. Dość często zdarza się na przykład, że firmy odraczają terminy płatności za nabyte towary czu usługi. Sprawia to, że w szacunkowych wyliczeniach wykazane są zyski, podczas gdy pieniądzy jeszcze fizycznie w firmie nie ma. Możliwe są również przypadki, że nieuczciwi kontrahenci z jakiegoś powodu nie chcą lub nie mogą uregulować swoich zobowiązań. Powoduje to, że w dokumentach widnieją przychody, których nigdy nie uda się spieniężyć. Zyski pozostają zapisane w księgach rachunkowych, podczas gdy gotówki nie ma. Firma wykazuje rentowność, ale w przypadku gdy taka sytuacja się powtarza, wpada w problemy finansowe i zaczyna brakować jej gotówki na bieżące wydatki związane z prowadzeniem działalności. To wszystko sprawia, że tak ważne jest przygotowanie rachunku przepływów gotówkowych przedstawiającego rzeczywiste wpływy i wydatki firmy.
Rachunek ten składa się z trzech elementów. Pierwszym są przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, czyli gotówka jaką generuje podstawowa, statutowa działalność firmy, na przykład handel.
Kolejnym są przepływy pieniężne netto, osiagane z działalności inwestycyjnej, czyli środki generowane z inwestycji firmy. Trzecim są przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, to znaczy środki jakie udaje się pozyskać firmie z zewnątrz do finansowania jej potrzeb, są to na przykład kredyty, obligacje, czy emisja akcji, wlicza się tu też środki wydatkowane na zewnątrz, takie jak spłata kredytów, odsetek, bądź skupowanie własnych akcji.
Kiedy podsumujemy te trzy źródła finansowania, otrzymamy pozycję "zmiana stanu środków pieniężnych", która stanowi "zysk netto w ujęciu gotówkowym" z działalności firmy. Kwotę uzyskaną w ten sposób dodajemy do środków pieniężnych, jakimi firma dysponowała na początku roku obrotowego i otrzymujemy tak pozycję "środki pieniężne na koniec okresu".
Dzięki ujęciu w ten sposób przepływów gotówkowych, możliwy jest do stwierdzenia obiektywny ruch gotówki, stwierdzenie jej przyrostu lub zmniejszenie w okresie podlegającym podsumowaniu.
Rachunek przepływu środków pieniężnych może być sporządzany albo metodą bezpośrednią, polegającą na przeanalizowaniu wszystkich przychodów i rozchodów gotówki z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej, albo metodą pośrednią, czyli przez korygowanie zysku netto w taki sposób, aby został sprowadzony do zmian netto pojawiających się w środkach pieniężnych, na skutek działalności operacyjnej, przy uwzględnienieniu wszystkich przychodów i rozchodów z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Powyższe informacje zostały przygotowane z zachowaniem najwyższej staranności, wg. stanu na rok 2011, jednak ze względu na często zmieniające się przepisy prawne nie możemy zagwarantować ich poprawności i aktualności. Zanim zastosujesz się do porad upewnij się co do ich poprawności na podstawie odpowiednich ustaw lub rozporządzeń, lub kontaktując się z biurem prawnym, księgowym, lub specjalistą w tych dziedzinach.
Zobacz również:
- 21 dobrych powodów aby wybrać Systim
- funkcjonalność i możliwości Systim
- załóż swój Systim w 60 sekund!
Zobacz również:
faktury VAT
rachunki
paragony
faktury w cenach brutto
faktura sprzedaży
zamówienia w firmie
program do magazynu
wydanie z magazynu (WZ)
przyjęcie do magazynu (PZ)
wydanie na produkcję (WP)
inwentaryzacja magazynu
przesunięcie międzymagazynowe (MM)
wprowadzenie towaru na magazyn
wydanie wewnętrzne (WW)
wydanie zewnętrzne (WZ)
faktura korygująca
rachunek w walucie
faktura w walucie
umowy o pracę na czas określony
umowy o dzieło
faktury zakupu
magazyn w firmie
zarządzanie kontaktami z klientami
produkcja w firmie
umowy zlecenie
samozatrudnienie - czy warto?
jak wystawić fakturę
faktura vat druk
faktury
faktury vat
drukarka fiskalna
programy do faktur
program do faktur
Program nie jest doskonały, natomiast jest najpełniejszy ze wszystkich, jakie testowaliśmy. Nikt inny nie proponuje tyle rozwiązań co Systim.
Ja przy Systimie zostaję na stałe, ze względu na funkcjonalność i bardzo dobry kontakt z obsługą techniczną.
Obsługa pełnej księgowości, dzięki Systim jest niewiarygodnie prosta. Polecam.
Good job! Program niezastąpiony w naszej firmie od lat. Wystawianie faktur to jedno kliknięcie myszką.
... to dokładnie to czego szukałam [...] a w momencie, gdy zabrakło mi ważnej funkcji, szybko wprowadzono ją na zamówienie ...
Zaufałem Wam i nie żałuje, dobra robota! Program ciągle doskonalony, wszystkie wątpliwości lub braki - rozwiązywane przez Państwa w kilkaście minut, pomoc techniczna - natychmiastowa. Nie znam lepszego programu za taką cenę, to dobrze o Was świadczy.
Świetny program, bardzo przyjazny i czytelny dla użytkownika. Poleciłam program paru znajomym firmom w Warszawie. Filmy instruktażowe bardzo pomocne. Dziękujemy.
Cieszę się zmianami jakie ciągle wprowadzacie. Program zrobił ogromny postęp wizualny i funkcjonalny względem samego początku i duży plus za ciągły rozwój. Ciesze się, że śledzicie Państwo na bieżąco przepisy prawa i wymagane obowiązki, dzięki czemu program ciągle jest aktualny z zobowiązującymi przepisami, a zmiany trafiają do systemu dużo szybciej i mogę się z nimi zapoznać. Szacunek do klienta i indywidualne podejście, to Was bardzo wyróżnia.
Szybka faktura dla klienta? Z Systim to nic prostszego, dlatego wybrałem właśnie ten program. Dużą zaletą jest też to, że jest to również program do KPiR i wystawiania umów.
Gdy zakładałam firmę nawet nie wiedziałam jak wystawić fakturę. Z Systim okazało się to wręcz śmiesznie proste.
Systim to nie tylko program do faktur, ale też księgowość internetowa, magazyn i płatności - dlatego jego wybór jest czymś oczywistym dla każdej rozwijającej się firmy.
Nowości prawne wdrażane są błyskawicznie, a obsługa klienta rozwiąże każdy problem.
... myśląc o rozwoju firmy potrzebujemy nie programu komputerowego, ale partnera, który rozumie potrzeby firmy z sektora MSP ...
Obsługa drukarki fiskalnej i integracja Allegro z Systim - czysta bajka. Polecam i dziękuję.
W końcu program, w którym mogę zarządzać kilkunastoma magazynami w całej Polsce. Dziękuję.
... w końcu znalazłem narzędzie które pozwoliło zinformatyzować moją firmę, i to tak niewielkim kosztem ...
Po przejściu przez wszystkie funkcjonalności programu - jest to nieporównywalny mechanizm we wszystkim.
Systim to ciągle rozwijające się narzędzie, a dodatkowo na zamówienie wprowadzono bardzo ważną dla mnie funkcję, to niesamowite. Polecam testować, program jest niezawodny.
Niemalże codziennie widzę zmiany w systemie, ostatnio nawet ulepszona została szata graficzna. Oby tak dalej, cieszę się że mogę z Wami współpracować, bo widać, że zarówno pracownicy obsługi klienta jak i dbający o jakość produktu nie spoczywają na laurach.
Dziękuję serdecznie za szybkie rozwiązanie problemu. Od początku naszej współpracy macie nastawienie pro-klient, stąd zawsze polecam i dalej będę Wasze usługi.
Zaufałem Wam i nie żałuje, dobra robota! Program ciągle doskonalony, wszystkie wątpliwości lub braki - rozwiązywane przez Państwa w kilkaście minut, pomoc techniczna - natychmiastowa. Nie znam lepszego programu za taką cenę i tak dobrej obsługi technicznej, to dobrze o Was świadczy.
Systim to doskonały program do faktur online, pozwalający na komunikację między naszymi biurami w całej Polsce i za granicą.
Na rynku są różne programy magazynowe, ale wśród nich Systim wyróżnia się wygodą obsługi, szybkością działania i niezawodnością. Polecam.
Ludzkie podejście, miła obsługa, dopracowany program.
... to jedyny program do wystawiania faktur online z którego mogę bez problemu wydrukować kilkanaście faktur na raz, bez żadnych problemów z marginesami czy ustawieniami przeglądarki ...
Dziękuję za możliwość założenia własnego sklepu internetowego wraz z pełną obsługą programu Systim. Dziękuję również za wprowadzenie możliwości zmiany wizualnej sklepu - kody CSS i JavaScript. Jesteście najlepsi w swojej branży :)
Bardzo dziękuję za wprowadzenie obsługi drukarek fiskalnych - w końcu mogę wszystko robić w jednym programie, a nie w trzech jak dotychczas.
... Bardzo, bardzo dziękuję! udało się dodać zwolnienie - wszystko jak Państwo piszą, przepraszam, że byłam taka uciążliwa, ale to pierwsza lista płac, którą tworzę (u Was) i stąd wiele pytań... system jest ogólnie świetny a wsparcie techniczne chyba najlepsze na jakie trafiłam :):) ...
... porównanie cenników mówi samo za siebie [...] przeszliśmy na program do faktur Systim bo po prostu jest taniej ...
Dołącz do naszych subskrybentów i otrzymuj najświeższe informacje na temat Systim.
