1. Automatyczne księgowanie wystawionych faktur
2. Automatyczne naliczanie list płac i rachunków
3. Ryczałt, KPiR i pełna księgowość
4. Integracja z KSeF
5. Wsparcie księgowych
Opublikowano: 29.03.2021
Instytucje podatku od czynności cywilnoprawnych wprowadzono od początku 2001 roku. Jej głównym celem było zastąpienie płaconej dotychczas opłaty skarbowej, którą trzeba było odprowadzać od umów oraz innych czynności cywilnoprawnych. Podatek od czynności cywilnoprawnych odnosi się tylko do podatników, którzy realizują różne transakcje w obrocie gospodarczym. Warto dowiedzieć się więcej na temat tego podatku, aby mieć świadomość, kiedy należy go opłacać oraz przy jakich transakcjach on obowiązuje. Nie dotyczy on bowiem wszystkich, ale jedynie wybranych transakcji ściśle określonych w obowiązujących przepisach prawnych.
Trzeba mieć świadomość, że podatkiem od czynności cywilnoprawnych objęte są wybrane transakcje. Chodzi tutaj przede wszystkim o różnego rodzaju umowy. Dotyczy to nie tylko umowy sprzedaży lub zamiany praw majątkowych i rozmaitych przedmiotów, ale innych umów: pożyczki, darowizny (w części odnoszącej się do przejmowania zobowiązań i ciężarów darczyńcy przez spadkobiercę), o działy spadku, o zniesienie współwłasności (tylko względem spłat i dopłat), nieprawidłowego depozytu oraz spółki (akty założycielskie). Ponadto podatek od czynności cywilnoprawnych należy również odprowadzić od ustanowienia odpłatnego użytkowania (także nieprawidłowego) i odpłatnej służebności.
Zawarcie wyżej wspomnianych umów lub dokonanie określonych czynności przewidzianych przez prawo skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego. To oznacza konieczność odprowadzenia podatku od czynności cywilnoprawnych. Jeśli dojdzie do zwiększenia podstawy opodatkowania, w takim przypadku trzeba opłacić podatek w stosownej wysokości również od modyfikacji wprowadzonych we wskazanych umowach. Podobnie jeśli orzeczenia sądów wywołują jakiekolwiek skutki analogiczne do konsekwencji wykonania określonej czynności cywilnoprawnej, w takim przypadku również trzeba wziąć pod uwagę konieczność opłacenia podatku PCC.
Jeśli wyszczególnione umowy zostały zawarte, wówczas trzeba od nich bezwzględnie odprowadzić podatek. Jednak trzeba mieć świadomość, że umowy zwykle mają charakter dwustronny. Mogą zatem występować pewne wątpliwości, która ze stron umowy jest faktycznie zobowiązana do opłacenia wspomnianego zobowiązania podatkowego. Warto zatem wyjaśnić dokładnie te kwestie.
Umowa sprzedaży nakłada zobowiązanie podatkowe na kupującego; przy umowie zamiany zobowiązaniem podatkowym obciążone są obie strony w takim samym stopniu. Umowa darowizny oznacza konieczność spłaty zobowiązań przez osobę obdarowaną danym dobrem. Przy umowie spółki handlowej zobowiązanie podatkowe przypada w udziale samej spółce, a w przypadku spółki cywilnej są to wspólnicy.
Przy umowie dożywocia podatek PCC opłaca nabywca nieruchomości przejmujący ją w ten sposób na własność. Przy umowie o zniesieniu współwłasności lub działy spadku podatek musi zapłacić nabywca danych praw. Tego typu zobowiązaniem obciążeni są również nabywcy prawa służebności przy ustanawianiu odpłatnego użytkowania i odpłatnej służebności. Przy ustanawianiu hipoteki zobowiązanie podatkowe dotyczy składającego oświadczenie woli. Przy umowie pożyczki lub nieprawidłowego depozytu wszelkie zobowiązania w formie podatku PCC spłaca pożyczkobiorca.
Należy pamiętać o tym, że w przypadku gdy podatek muszą opłacić dwie strony umowy, powinny one podzielić się solidarnie wspomnianym zobowiązaniem. Zobligowanie do zapłaty podatku powstaje wraz z realizacją określonej czynności cywilnoprawnej.
Stawki podatku PCC w 2021 roku
To, jaką stawką podatkową obciążona jest dana transakcja, zależy od podstawy opodatkowania. Umowy sprzedaży mogą być opodatkowane stawką 1% lub 2%. Ta pierwsza sytuacja dotyczy innych praw majątkowych, druga natomiast odnosi się do nieruchomości, rzeczy ruchomych, spółdzielczych praw do lokalu użytkowego, własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego, praw do domu jednorodzinnego lub lokalu w takim domu, a także praw użytkowania wieczystego.
Umowy darowizny, zamiany, dożywocia, o dział spadku i zniesienie współwłasności także mogą być opodatkowane stawkami 1% i 2%. To pierwsze dotyczy przeniesienia własności innych praw majątkowych, drugie natomiast przeniesienia własności nieruchomości, dóbr ruchomych, spółdzielczych praw do lokalu użytkowego i mieszkalnego, praw do domu rodzinnego i lokalu w takim domu. Umowa pożyczki i depozytu nieprawidłowego, podobnie jak umowa spółki obciążona jest stawką 0,5%, a ustanowienia odpłatnego użytkowania 1%.
Osobną kwestią jest podatek od czynności cywilnoprawnych na ustanowienie hipoteki. Jego stawka może być wyrażona procentowo (1%) lub kwotowo-19 zł. Pierwsza kwota dotyczy zabezpieczenia istniejących wierzytelności i liczona jest od ich wysokości. Druga natomiast dotyczy zabezpieczenia wierzytelności o nieustalonej wartości.
Jeśli kwota sprzedaży rzeczy nieruchomych jest niższa niż 1000 zł, wówczas podatnik nie musi uiszczać wspomnianego podatku. Przysługuje mu bowiem prawo do skorzystania ze specjalnego zwolnienia.
Autor: Łukasz Stachurski
Źródła:
... Bardzo, bardzo dziękuję! udało się dodać zwolnienie - wszystko jak Państwo piszą, przepraszam, że byłam taka uciążliwa, ale to pierwsza lista płac, którą tworzę (u Was) i stąd wiele pytań... system jest ogólnie świetny a wsparcie techniczne chyba najlepsze na jakie trafiłam :):) ...
Gdy zakładałam firmę nawet nie wiedziałam jak wystawić fakturę. Z Systim okazało się to wręcz śmiesznie proste.
Zaufałem Wam i nie żałuje, dobra robota! Program ciągle doskonalony, wszystkie wątpliwości lub braki - rozwiązywane przez Państwa w kilkaście minut, pomoc techniczna - natychmiastowa. Nie znam lepszego programu za taką cenę, to dobrze o Was świadczy.
Po przejściu przez wszystkie funkcjonalności programu - jest to nieporównywalny mechanizm we wszystkim.
Niemalże codziennie widzę zmiany w systemie, ostatnio nawet ulepszona została szata graficzna. Oby tak dalej, cieszę się że mogę z Wami współpracować, bo widać, że zarówno pracownicy obsługi klienta jak i dbający o jakość produktu nie spoczywają na laurach.
... to dokładnie to czego szukałam [...] a w momencie, gdy zabrakło mi ważnej funkcji, szybko wprowadzono ją na zamówienie ...
Cieszę się zmianami jakie ciągle wprowadzacie. Program zrobił ogromny postęp wizualny i funkcjonalny względem samego początku i duży plus za ciągły rozwój. Ciesze się, że śledzicie Państwo na bieżąco przepisy prawa i wymagane obowiązki, dzięki czemu program ciągle jest aktualny z zobowiązującymi przepisami, a zmiany trafiają do systemu dużo szybciej i mogę się z nimi zapoznać. Szacunek do klienta i indywidualne podejście, to Was bardzo wyróżnia.
... w końcu znalazłem narzędzie które pozwoliło zinformatyzować moją firmę, i to tak niewielkim kosztem ...
Świetny program, bardzo przyjazny i czytelny dla użytkownika. Poleciłam program paru znajomym firmom w Warszawie. Filmy instruktażowe bardzo pomocne. Dziękujemy.
... porównanie cenników mówi samo za siebie [...] przeszliśmy na program do faktur Systim bo po prostu jest taniej ...
Good job! Program niezastąpiony w naszej firmie od lat. Wystawianie faktur to jedno kliknięcie myszką.
Bardzo dziękuję za wprowadzenie obsługi drukarek fiskalnych - w końcu mogę wszystko robić w jednym programie, a nie w trzech jak dotychczas.
Szybka faktura dla klienta? Z Systim to nic prostszego, dlatego wybrałem właśnie ten program. Dużą zaletą jest też to, że jest to również program do KPiR i wystawiania umów.
Systim to doskonały program do faktur online, pozwalający na komunikację między naszymi biurami w całej Polsce i za granicą.
Ludzkie podejście, miła obsługa, dopracowany program.
Obsługa drukarki fiskalnej i integracja Allegro z Systim - czysta bajka. Polecam i dziękuję.
Na rynku są różne programy magazynowe, ale wśród nich Systim wyróżnia się wygodą obsługi, szybkością działania i niezawodnością. Polecam.
W końcu program, w którym mogę zarządzać kilkunastoma magazynami w całej Polsce. Dziękuję.
Program nie jest doskonały, natomiast jest najpełniejszy ze wszystkich, jakie testowaliśmy. Nikt inny nie proponuje tyle rozwiązań co Systim.
Ja przy Systimie zostaję na stałe, ze względu na funkcjonalność i bardzo dobry kontakt z obsługą techniczną.
Systim to nie tylko program do faktur, ale też księgowość internetowa, magazyn i płatności - dlatego jego wybór jest czymś oczywistym dla każdej rozwijającej się firmy.
... to jedyny program do wystawiania faktur online z którego mogę bez problemu wydrukować kilkanaście faktur na raz, bez żadnych problemów z marginesami czy ustawieniami przeglądarki ...
Systim to ciągle rozwijające się narzędzie, a dodatkowo na zamówienie wprowadzono bardzo ważną dla mnie funkcję, to niesamowite. Polecam testować, program jest niezawodny.
Dziękuję serdecznie za szybkie rozwiązanie problemu. Od początku naszej współpracy macie nastawienie pro-klient, stąd zawsze polecam i dalej będę Wasze usługi.
Dziękuję za możliwość założenia własnego sklepu internetowego wraz z pełną obsługą programu Systim. Dziękuję również za wprowadzenie możliwości zmiany wizualnej sklepu - kody CSS i JavaScript. Jesteście najlepsi w swojej branży :)
... myśląc o rozwoju firmy potrzebujemy nie programu komputerowego, ale partnera, który rozumie potrzeby firmy z sektora MSP ...
Zaufałem Wam i nie żałuje, dobra robota! Program ciągle doskonalony, wszystkie wątpliwości lub braki - rozwiązywane przez Państwa w kilkaście minut, pomoc techniczna - natychmiastowa. Nie znam lepszego programu za taką cenę i tak dobrej obsługi technicznej, to dobrze o Was świadczy.
Nowości prawne wdrażane są błyskawicznie, a obsługa klienta rozwiąże każdy problem.
Obsługa pełnej księgowości, dzięki Systim jest niewiarygodnie prosta. Polecam.
Dołącz do naszych subskrybentów i otrzymuj najświeższe informacje na temat Systim.
