1. Automatyczne księgowanie wystawionych faktur
2. Automatyczne naliczanie list płac i rachunków
3. Ryczałt, KPiR i pełna księgowość
4. Integracja z KSeF
5. Wsparcie księgowych
Opublikowano: 16.11.2020
Przedsiębiorcy będący czynnymi płatnikami podatku VAT zobowiązani są do systematycznego wypełniania Jednolitych Plików Kontrolnych oraz ich wysyłania do urzędu skarbowego. Czasem jednak zdarza się, że w formularzu pojawi się jakiś błąd lub nieścisłość, które należy skorygować. Ewidencję zwykle wysyła się z oznaczeniem „0”. Ewentualną zmianę jej treści trzeba oznaczyć odpowiednim numerem porządkowym, np. 1, 2, 3. Zasadniczo nie ma możliwości sporządzania korekt poszczególnych pozycji pliku. Jeśli w którąś pozycję wkradł się błąd, należy formularz wypełnić od nowa. Wówczas przesyła się do organów skarbowych poprawiony plik w całości. Warto dowiedzieć się więcej na temat korygowania Jednolitych Plików Kontrolnych.
Nieformalne pliki JPK nie podlegają korekcie, Nie ma także możliwości dokonania korekt w inny sposób niż w formie elektronicznej. Warto uświadomić sobie, że na konieczność skorygowania pliku JPK mogą wpływać różne czynniki. Zazwyczaj wymienia się cztery okoliczności, które stanowią przesłankę ku temu, aby dokonać takiej korekty. Obligatoryjnie realizuje się ją wtedy, gdy dany podmiot gospodarczy otrzymał lub wystawił fakturę lub dokument korygujący już zaewidencjonowaną i rozliczoną w VAT transakcję. Jeśli na fakturach są jakieś pomyłki, błędy obliczeniowe lub też doszło do obniżki ceny, trzeba skorygować cały plik JPK.
Z podobną sytuacją mamy do czynienia wówczas, gdy pojawiły się omyłki w obliczeniach albo w ewidencjonowaniu transakcji dokonanych przez podatnika składającego JPK, jeśli błędy występują tylko w formularzu, a w księgach podatkowych ich nie ma. Trzecią przesłanką są błędy w adresach, numerach NIP oraz poszczególnych numerach faktur lub innych dokumentów księgowych. Fakultatywnie można je wprowadzić przy dokonywaniu wstecznych odliczeń podatku naliczonego.
Jeśli podatnik w ciągu 5 lat, licząc od początku roku, w którym powstało prawo do obniżenia kwoty podatku należnego nie skorzystał z takiej możliwości, może jeszcze sięgnąć po tę opcję. Wszystko w tym względzie zależy jednak od jego woli. Jeśli dokonuje się korekt zdarzeń występujących w tym samym okresie rozliczeniowym, co do których istnieje konieczność rozliczania ich w tym samym okresie rozliczeniowym, wówczas nie ma konieczności składania korekty JPK, zwłaszcza jeśli JPK w swojej pierwotnej formie nie został jeszcze przesłany do właściwego organu skarbowego.
Trzeba mieć świadomość, że nie każdą fakturę korygującą należy rozliczać wstecznie, co oznacza, że nie wszystkie z nich prowadzą do konieczności wystawienia korekty JPK. Wstecznie trzeba korygować dokumenty podwyższające kwotę należnego podatku VAT u sprzedawcy, przy czym dany błąd powinien wynikać raczej ze zdarzenia pierwotnego, a nie następczego (czyli błąd w fakturze). Tak samo jeśli faktura korygująca podwyższa wartość pierwotnie odliczonego podatku, a korekta odnosi się do zdarzenia o źródle pierwotnym, taką fakturę także trzeba skorygować wstecznie, zgodnie z obowiązującymi zasadami.
Niekiedy kwota podatku może zostać obniżona na skutek zmniejszenia podstawy opodatkowania, a na fakturze widnieje wcześniejsza kwota podatku. W tym przypadku korekty dokonuje się u dostawcy towaru lub usługi. Trzeba to zrobić w określonym czasie, pod warunkiem, że podatnik posiada potwierdzenie otrzymania faktury korygującej uzyskanej przed upływem terminu do złożenia danej deklaracji podatkowej. Kluczową rolę odgrywa tutaj data otrzymania faktury korygującej przez nabywcę. Korekty można dokonać dopiero za ten miesiąc, w którym odebrano fakturę korygującą. Jeśli zatem faktura korygująca dotyczy np. stycznia 2020 roku, została wysłana w kwietniu, odebrano ją w kwietniu, a w maju został potwierdzony jej odbiór, korektę można ująć w rozliczeniu za maj. W tych okolicznościach nie ma potrzeby korygowania pliku JPK.
W ewidencji VAT fakturę albo dokument korygujący ujmuje się w zależności od okoliczności ze znakiem plus lub minus. Dopisuje się je tam jako ostatnią pozycję księgową. Nie prowadzą one natomiast do wykreślenia z ewidencji stanowiącej bazę przygotowania JPK dokumentu, który został zaksięgowany najpierw. Wiersz, w którym wpisano tę pozycję musi pozostać w swojej pierwotnej formie, trzeba jednak pod nim wprowadzić kolejną pozycję księgową, która podwyższa bądź obniża rozliczenie. Jeśli natomiast zostały skorygowane inne pozycje niż stawka i kwota, można zmienić zapisy w przygotowanych pierwotnie wierszach. I tak na przykład możliwe jest przekreślenie danych kontrahenta i wpisanie na ich miejsce nowych lub też zamiana błędnie zapisanego numeru NIP na prawidłowy.
Korekty, które wynikają z błędów księgowych i ze zdarzeń, które nastąpiły w trakcie okresów rozliczeniowych, zapisuje się w pozycjach księgowych. Roczne korekty ujmuje się w oddzielnych pozycjach JPK. Podatek naliczony od nabycia środków trwałych ujmuje się pod pozycją K_47, a od pozostałych nabyć pod pozycją K_48. W pozycji K_49 ujmuje się natomiast korekty podatku naliczonego.
Autor: Łukasz Stachurski
Źródła:
Gdy zakładałam firmę nawet nie wiedziałam jak wystawić fakturę. Z Systim okazało się to wręcz śmiesznie proste.
Ja przy Systimie zostaję na stałe, ze względu na funkcjonalność i bardzo dobry kontakt z obsługą techniczną.
... myśląc o rozwoju firmy potrzebujemy nie programu komputerowego, ale partnera, który rozumie potrzeby firmy z sektora MSP ...
Systim to nie tylko program do faktur, ale też księgowość internetowa, magazyn i płatności - dlatego jego wybór jest czymś oczywistym dla każdej rozwijającej się firmy.
Dziękuję serdecznie za szybkie rozwiązanie problemu. Od początku naszej współpracy macie nastawienie pro-klient, stąd zawsze polecam i dalej będę Wasze usługi.
Po przejściu przez wszystkie funkcjonalności programu - jest to nieporównywalny mechanizm we wszystkim.
Cieszę się zmianami jakie ciągle wprowadzacie. Program zrobił ogromny postęp wizualny i funkcjonalny względem samego początku i duży plus za ciągły rozwój. Ciesze się, że śledzicie Państwo na bieżąco przepisy prawa i wymagane obowiązki, dzięki czemu program ciągle jest aktualny z zobowiązującymi przepisami, a zmiany trafiają do systemu dużo szybciej i mogę się z nimi zapoznać. Szacunek do klienta i indywidualne podejście, to Was bardzo wyróżnia.
Systim to ciągle rozwijające się narzędzie, a dodatkowo na zamówienie wprowadzono bardzo ważną dla mnie funkcję, to niesamowite. Polecam testować, program jest niezawodny.
Systim to doskonały program do faktur online, pozwalający na komunikację między naszymi biurami w całej Polsce i za granicą.
... porównanie cenników mówi samo za siebie [...] przeszliśmy na program do faktur Systim bo po prostu jest taniej ...
Program nie jest doskonały, natomiast jest najpełniejszy ze wszystkich, jakie testowaliśmy. Nikt inny nie proponuje tyle rozwiązań co Systim.
Good job! Program niezastąpiony w naszej firmie od lat. Wystawianie faktur to jedno kliknięcie myszką.
Ludzkie podejście, miła obsługa, dopracowany program.
Dziękuję za możliwość założenia własnego sklepu internetowego wraz z pełną obsługą programu Systim. Dziękuję również za wprowadzenie możliwości zmiany wizualnej sklepu - kody CSS i JavaScript. Jesteście najlepsi w swojej branży :)
... to jedyny program do wystawiania faktur online z którego mogę bez problemu wydrukować kilkanaście faktur na raz, bez żadnych problemów z marginesami czy ustawieniami przeglądarki ...
Bardzo dziękuję za wprowadzenie obsługi drukarek fiskalnych - w końcu mogę wszystko robić w jednym programie, a nie w trzech jak dotychczas.
Obsługa drukarki fiskalnej i integracja Allegro z Systim - czysta bajka. Polecam i dziękuję.
Na rynku są różne programy magazynowe, ale wśród nich Systim wyróżnia się wygodą obsługi, szybkością działania i niezawodnością. Polecam.
Zaufałem Wam i nie żałuje, dobra robota! Program ciągle doskonalony, wszystkie wątpliwości lub braki - rozwiązywane przez Państwa w kilkaście minut, pomoc techniczna - natychmiastowa. Nie znam lepszego programu za taką cenę, to dobrze o Was świadczy.
W końcu program, w którym mogę zarządzać kilkunastoma magazynami w całej Polsce. Dziękuję.
Obsługa pełnej księgowości, dzięki Systim jest niewiarygodnie prosta. Polecam.
Świetny program, bardzo przyjazny i czytelny dla użytkownika. Poleciłam program paru znajomym firmom w Warszawie. Filmy instruktażowe bardzo pomocne. Dziękujemy.
... w końcu znalazłem narzędzie które pozwoliło zinformatyzować moją firmę, i to tak niewielkim kosztem ...
... Bardzo, bardzo dziękuję! udało się dodać zwolnienie - wszystko jak Państwo piszą, przepraszam, że byłam taka uciążliwa, ale to pierwsza lista płac, którą tworzę (u Was) i stąd wiele pytań... system jest ogólnie świetny a wsparcie techniczne chyba najlepsze na jakie trafiłam :):) ...
... to dokładnie to czego szukałam [...] a w momencie, gdy zabrakło mi ważnej funkcji, szybko wprowadzono ją na zamówienie ...
Zaufałem Wam i nie żałuje, dobra robota! Program ciągle doskonalony, wszystkie wątpliwości lub braki - rozwiązywane przez Państwa w kilkaście minut, pomoc techniczna - natychmiastowa. Nie znam lepszego programu za taką cenę i tak dobrej obsługi technicznej, to dobrze o Was świadczy.
Niemalże codziennie widzę zmiany w systemie, ostatnio nawet ulepszona została szata graficzna. Oby tak dalej, cieszę się że mogę z Wami współpracować, bo widać, że zarówno pracownicy obsługi klienta jak i dbający o jakość produktu nie spoczywają na laurach.
Nowości prawne wdrażane są błyskawicznie, a obsługa klienta rozwiąże każdy problem.
Szybka faktura dla klienta? Z Systim to nic prostszego, dlatego wybrałem właśnie ten program. Dużą zaletą jest też to, że jest to również program do KPiR i wystawiania umów.
Dołącz do naszych subskrybentów i otrzymuj najświeższe informacje na temat Systim.
