KONTAKT
Enadis sp. z o.o.
ul.Morska 149 U2
Gdynia 81-222
Infolinia:
22 350 64 30
pn - pt: 8:30 - 16:30
1. Automatyczne księgowanie wystawionych faktur
2. Automatyczne naliczanie list płac i rachunków
3. Ryczałt, KPiR i pełna księgowość
4. Integracja z KSeF
5. Wsparcie księgowych
Opublikowano: 05.08.2024
W przypadku, gdy w deklaracji JPK_V7M wystąpi nadwyżka podatku naliczonego nad należnym, podatnik może część nadwyżki przeznaczyć do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych, a część przenieść na następny okres rozliczeniowy.
Deklarację w takiej sytuacji wypełniamy następująco:
- W polu 54 podajemy kwotę podatku podlegającego zwrotowi na rachunek bankowy podatnika oraz do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych i zaznaczamy pole 59
- W polu 60 wpisujemy kwotę, którą chcemy urząd skarbowy zaliczył na poczet przyszłych zobowiązań
- W polu 61 podajemy rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego, na poczet którego zalicza się zwrot podatku (np. wskazujemy podatek PIT, VAT lub CIT).
UWAGA! Wymagane jest w takim przypadku zaznaczenie jednego z pól od 540 do 58, czyli wybranie jednej z opcji terminu zwrotu. Deklaracja bez zaznaczenia jednego z tych pól będzie niepoprawna i zostanie odrzucona przez Urząd Skarbowy. |
Autor:
Magdalena Gierula